每日快讯!全面注册制首审：11家企业齐过会最早4月将迎首批主板注册制新股上市

2023-03-13 22:41:10 21世纪经济报道

21世纪经济报道记者杨坪深圳报道

(资料图片仅供参考)

3 月 13 日，全面注册制下主板 IPO 申请首审正式落地。

当天，11家主板 IPO 企业上会，接受交易所的审核，其中6 家在深交所审，5 家企业在上交所审，均顺利过会。3 月 14 日，沪深交所上市委还将审议5 家企业主板上市的申请。

截至 3 月 13 日，沪深交易所受理的主板 IPO 企业数量已达到261 家，11 家已过会，5 家已问询。

据资深投行人士、前保代王骥跃预测，如果审核进程较快的话，预计3月底或出现首批在注册制下发行的主板企业，4 月将有首批注册制下过审企业上市。

全面注册制首审落地

本周，全面注册制下主板 IPO 企业迎来首审，16 家从证监会平移的企业正式接受审阅，其中沪市7家，深市9家。16家企业拟募集资金总额约为204.60亿元。

从行业分布来看，16 家企业来自能源供应、批发零售、建筑装饰、化工、专用设备制造等12 个证监会行业，其中化工企业合计有3 家，占比最多，批发零售业和专用设备制造业各2 家。

从保荐机构来看，中信证券保荐企业数量最多，包括柏诚股份、海森药业、陕能股份、中信金属、长青科技5家企业，其中陕能股份、中信金属分别与西部证券、中航证券联合保荐。光大证券紧随其后有两家保荐项目上会，此外中金公司、中信建投、安信证券、东兴证券、平安证券、申港证券、华泰联合、国信证券、国泰君安等各有一家上会。

从财务数据上看，上会企业均为所属细分行业龙头，根据已披露 2022 年年报数据的企业来看，业绩规模最大的中信金属，其2022年度营业收入和净利润分别为1191.75亿元、22.15 亿元，分别较2021年度增长5.64%、21.55%，此次 IPO 拟募资规模为40 亿元。

不过，陕能股份目前尚未披露 2022 年全年数据，但其 2022 年 1-6 月的营业收入和净利润就已分别达到96.04 亿元、21.00 亿元，此次 IPO预计融资金额高达60亿元，是 16 家企业中最高金额。

目前，陕能股份和中信金属的主板 IPO 申请均已在 3 月 13 日的审核会议上过会。

当天过会的另外9 家企业亦各有千秋，如手握“冷酸灵”品牌的登康口腔，其是国内颇具影响力的专业口腔护理企业，2022 年 1-6 月营业收入和净利润分别为6.11 亿元，5,813.11万元，拟募集资金6.6 亿元；江西省内最大的盐资源综合开发利用企业江盐集团，2022 年上半年营业收入和净利润分别为15.48 亿元和2.71 亿元。

此外，智能装备及生产线研发制造企业中重科技，主营弹簧、汽车配件的华纬科技，中高端矿机装备供应服务商之一南矿集团，高分子新材料特种单体及专用助剂研发企业常青科技，洁净室系统集成解决方案提供商柏诚股份，原料药及中间体研发生产企业海森药业，电子元器件公司中电港也顺利过会。

此外，3 月 14 日还将有 5 家企业上会，分别是三联锻造、万丰化工、恒尚节能、长青科技和翔腾新材，其中三联锻造是奔驰、宝马、奥迪等国内外知名汽车品牌的锻造零部件商，2022年实现营业收入10.50 亿元，同比增长12.97%，实现归属于母公司股东的净利润9484.01万元,同比增长23.75%。

重点关注持续经营能力、内控等

据了解，根据注册制下的发行上市审核规则，在上市委会议阶段，上市委员会召开审议会议，对交易所发行上市审核机构出具的审核报告及发行上市申请文件进行审议。每次审议会议由五名委员参加，其中会计、法律专家至少各一名。

交易所结合上市委员会的审议意见，出具发行人符合发行条件、上市条件和信息披露要求的审核意见或者作出终止发行上市审核的决定。对于交易所作出的不予受理、终止审核决定，发行人提出异议的，交易所进行复审，提出复审意见。

从沪深交易所公布的审议结果来看，现场上市委主要关注企业的持续经营能力、内控制度及执行情况、是否符合主板定位、相关会计处理合规性、信息披露客观及规范性、关联交易、募投项目等问题。

其中，江盐集团、中信金属、中重科技等企业均被问及持续经营能力问题。如上交所就要求江盐集团结合主要产品价格波动、市占率变化、所处行业周期性特点、非盐业务发展规划安排等情况，说明是否存在可能导致公司出现亏损、主营业务弱化等影响公司持续经营能力的情况，是否符合主板板块定位要求等。

中信金属也被问及，在国家金属矿产领域产业链、供应链整合的大背景下，如何实现与国内主要竞争对手错位发展，保持经营业绩的可持续性。

上交所也要求中重科技结合行业技术特点、报告期新签订单及期末在手订单情况，说明发行人持续经营能力情况等。

与此同时，柏诚股份、中信金属、江盐集团等也被问及内控制度是否有效执行等问题。如柏诚股份保荐代表人被要求结合报告期内主营业务成本构成、往来款项、经营活动现金流等情况,就发行人与履约进度相关的内部控制制度设计、执行情况和履约进度确认的合理性、准确性，以及确认项目完工时点的依据和准确性，说明核查过程。

此外，部分企业在信息披露过程中是否存在夸大或不清晰的情况，也是交易所关注的焦点，如柏诚股份同时被要求结合主要竞争对手的收入和利润，核心技术和竞争力、市场占有率等回答招股书中关于公司“领先企业”相关表述是否准确等。

“按照规定，各板块应符合各自定位，主板突出‘大盘蓝筹’特色，重点支持业务模式成熟、经营业绩稳定、规模较大、具有行业代表性的优质企业。与核准制相比，不仅涉及审核主体的变化，更重要的是充分贯彻以信息披露为核心的理念，发行上市全过程更加规范、透明、可预期。”泽浩投资合伙人曹刚受访指出。

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